Kautionsversicherung Kautionsversicherung | © Karolina Grabowska | pexels.com
Sicherheitseinbehalte bei Bauprojekten beeinträchtigen bei vielen Unternehmen im Bauhaupt- und Nebengewerk stets das Geschäft. Diese sind zwar gut kalkulierbar, dennoch binden sie wichtige Liquidität. Bereits bei der Vergabe der Aufträge werden Sicherheitseinbehalte als Bürgschaft vertraglich vereinbart. Eine Kautionsversicherung stellt für viele Branchen eine ideale Alternative zur Bürgschaft dar, auch um die Liquidität zu verbessern. Oft darf der Auftraggeber 5 Prozent des Rechnungsbetrages bis zum Ende der Gewährleistungsfrist einbehalten. Wenn der Bauauftrag nach der Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistungen (VOB/B) abgewickelt wird, muss der Bauherr den Sicherheitsbehalt auf ein Sperrkonto einzahlen. Hier können zwar nur geringe Zinserträge erzielt werden, der Betrag ist jedoch vor einer Insolvenz des Auftraggebers sicher. Für die Zeit der Gewährleistung, die bis zu 5 Jahren dauern kann, ist der Betrag für das Bauunternehmen jedoch nicht verfügbar. Bei großen Objekten mit einer Bauleistung von mehreren Millionen können sich die Siücherheitseinbehalte schnell summieren.

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Das Wichtigste in Kürze

  • Die Kautionsversicherung ist für Existenzgründer und kleinere Unternehmen die attraktivere Alternative, da bei Bankbürgschaften (Avalkrediten) der Kreditrahmen zu Lasten der Liquidität strapaziert wird.
  • Besonders im Bauhaupt- und Baunebengewerbe finden Kautionsversicherungen Anwendung, da sich Auftraggeber gerne absichern und einen prozentualen Betrag der Auftragssumme vertraglich vereinbart sehen möchten.
  • Es gibt zwei Arten von Bürgschaften. Die Gewährleistungsbürgschaft, sollten Mängel nicht beseitigt werden können und die Ausführungsbürgschaft, sollte ein Auftrag nicht fristgerecht ausgeführt werden können.

Was kann die Kautionsversicherung?

Bevor ein Auftrag an Sie vergeben wird verlangen Ihre Auftraggeber Sicherheit. Dabei kann es sich unter anderem um die eine Gewährleistungsbürgschaft handeln aber auch um eine Bürgschaft zur Vertragserfüllung. Die Kautionsversicherung läuft häufig auch unter dem Namen Bürgschaftsversicherung und findet deshalb hier Anwendung. Sind Sie mit einer Kautionsversicherung ausgestattet tritt Ihre Versicherung als Bürge ein und sichert Ansprüche ab.

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Wer braucht eine Kautionsversicherung?

Wie bereits angerissen ist die Kautionsversicherung besonders im Bauhauptgewerbe oder auch Baunebengewerbe empfehlenswert. Denn in diesen Bereichen müssen häufig Sicherheiten hinterlegt werden. Dem liegen gewisse Mängelansprüche zu Grunde, die unter Umständen eintreten können. Mit den Sicherheitseinbehalten sind die Auftraggeber abgesichert. Auch vertraglich werden oft Ausführungsbürgschaften vereinbart und erwartet. Die Kautionsversicherung ist in jedem Fall eine schonende und einfache Methode dem Auftraggeber Sicherheiten darzulegen.

Wenn Sie keine Kautionsversicherung abschließen wollen, kommt dann nur noch ein Avalkredit in Frage. Dabei bürgt Ihre Hausbank beispielsweise für Sie als Unternehmer. Da aber der Kreditrahmen belastet wird, ist der Bürgschaftskredit der Bank deutlich teurer. Über die Kosten hinaus verlangt auch die Bank Sicherheiten. Diese sind gewöhnlich strenger als bei Kautionsversicherungen. Gerade als Existenzgründer oder Kleinunternehmer ist die Kautionsversicherung daher zu empfehlen.

Vorteile der Kautionsversicherung

Verglichen zu der bereits erwähnten Bankbürgschaft und etwaige Sicherheitseinbehalte für Gewährleistungsansprüche, stellt die Kautionsversicherung deutliche Vorteile dar:

  • Keine Belastung des Kreditrahmens, bedeutet mehr Handlungsspielraum der Finanzen
  • Keine Abhängigkeit von Banken
  • Digitale und zeitgemäße Abwicklung einfach online
  • Keine Besicherung nötig
  • Keine Sicherheitseinbehalte für Mängelansprüche
  • Höhere Liquidität
  • Schutz bei Insolvenz der Auftraggeber

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Was kostet eine Kautionsversicherung?

Für die Aufstellung der Kosten einer Kautionsversicherung werden folgende Faktoren berücksichtigt:

  • Kautionssumme/Bürgschaftslinie
  • Art der Bürgschaft/Risiko
  • Anzahl und Höhe der Bürgschaft
  • Bonität
  • der Bonität des Unternehmens

Wie wähle ich die richtige Kautionssumme?

Ermitteln Sie vorab die Gesamthöhe aller Bürgschaften, die Sie jährlich benötigen werden. Danach lässt sich die versicherte Kautionssumme ganz leicht bestimmen. Da eine Erhöhung immer beantragt werden kann, geben Sie keine zu hohe Kautionssumme an. Eine Anpassung nach oben ist immer möglich und kann schnell abgewickelt werden.

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Kautionsversicherung Schadenbeispiele

Wir haben zwei typische Schadenbeispiele aufgeführt, die unterteil sind in Gewährleistungsbürgschaft sowie Ausführungsbürgschaft.

  • Gewährleistungsbürgschaft – Ihr Auftraggeber nimmt einen Auftrag ab und die Gewährleistungsfrist von fünf Jahren beginnt. Sollten in diesem Zeitraum Mängel aufkommen, müssen Sie als Bauunternehmer diese ausbessern. Nicht nur deshalb ist eine Gewährleistungsbürgschaft vertraglich vereinbart worden. Dabei wurde ein Sicherheitseinbehalt von 3,5 Prozent des Rechnungsbetrages verhandelt. Dieser wird nach Ablauf der Gewährleistungsfrist wieder ausbezahlt. Für diese Bürgschaft kommt die Kautionsversicherung auf und Sie als Bauunternehmer erhalten das gesamte Auftragsvolumen ausbezahlt.
  • Ausführungsbürgschaft – Sie werden als Tischler beauftragt in einer ruhigen Straße eines Vorortes die Türen zu tischlern. Der Auftrag kann viel Zeit in Anspruch nehmen und Ihr Auftraggeber möchte verhindern, dass Sie den Auftrag in der vereinbarten Zeit nicht ausführen oder gar Insolvenz anmelden müssen. Ihr Auftraggeber möchte deshalb eine Ausführungsbürgschaft in Höhe von 8 Prozent des Auftragsvolumens vertraglich festhalten. Auch hier übernimmt Ihre Kautionsversicherung die geforderten 8 Prozent des Auftragsvolumens.

Abbildung des Sicherheitseinbehalts

Der Sicherheitseinbehalt wird auf der Schlussrechnung des Bauunternehmens an seinen Kunden offen ausgewiesen. Nach Zahlungseingang verbleibt auf dem Debitorenkonto eine offene Forderung. Bei einem richtigen Mahnen aller offenen Posten würde der Sicherheitseinbehalt regelmäßig angemahnt werden. Daher empfiehlt es sich, die Forderung vom Debitorenkonto auf ein langfristiges Forderungskonto umzubuchen. Dann wird sie im Mahnwesen nicht mehr berücksichtigt, aber in der Bilanz trotzdem ausgewiesen.

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Die Alternative: Kautionsversicherung

Wer als Bauunternehmer eine Alternative für den Sicherheitseinbehalt sucht, sollte sich von seiner Versicherung ein Angebot für eine Kautionsversicherung unterbreiten lassen. Diese wird ähnlich eines Avals einer Bank erstellt und ist eine sinnvolle Alternative zu einer Bankbürgschaft. Die Versicherungsgesellschaft gibt damit das Versprechen ab, für die Verpflichtung zur Gewährleistung bis zu der im Vertrag vereinbarten Höhe zu haften.

Sie wird für das Unternehmen eintreten und die Kosten übernehmen, wenn das Bauunternehmen nicht mehr selbst leisten kann. Versicherungsgesellschaften bieten zum Beispiel die Absicherung von Mängelansprüchen bis zu einer Höhe von 50.000 Euro an. Dafür berechnen sie Gebühren, meist abhängig von der Avalhöhe.

Die Vorteile für das Unternehmen

Mit der Stellung der Kautionsversicherung zahlt der Kunde den Sicherheitsbehalt aus, damit steht der Betrag wieder zur Verfügung. Das verbessert sofort die Liquidität. Kreditlinien bei der Bank werden so geschont oder sogar verringert, wenn durch die Kautionsversicherung Bankbürgschaften abgelöst werden. Dadurch werden auch bereits gestellte Sicherheiten wieder frei und der Finanzierungsspielraum für das Unternehmen wird wieder größer. Geeignet sind Kautionsversicherungen auch für Betriebe des Maschinen- und Anlagenbaus, wenn sie zum Beispiel Vertragserfüllungsbürgschaften erbringen müssen.

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